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钟祥市政府投融资平台审计调查报告

罗祥 钟祥市人大常委会副主任

 

近期，市人大常委会组织专班，对钟祥市截止2017年底政府投融资平台开展了专项审计调查

一、基本情况

我市共注册成立政府融资公司10家，即市城投公司（厚德公司、瑞城公司、龙禹公司）、市钟瑞祥公司、市交投公司、市群益公司、市三清公司、大柴湖城建公司、大柴湖现代农业公司、市长寿园公司、市鑫城公司、市磷谷公司，总注册资本413700万元。

二、融资情况

除市三清公司和市鑫城公司无融资外，8家投融资公司申报建设项目22个，计划总投资（发改局批复）1330027.04万元，与银行签订协议融资956200万元，银行与政府签订委托代建协议金额1888347.55万元，截止2017年末融资到账664700万元（市城投354100万元、钟瑞祥44000万元、交投41300万元、群益公司40100万元、大柴湖城建84500万元、大柴湖农业30000万元、长寿园60700万元、磷谷10000万元），已偿还本金25052万元（市城投22578万元、大柴湖城建1918万元、磷谷556万元），8家公司贷款余额639648万元。按照实际到账额测算，政府负有偿还责任的委托代建金额约105.3亿元。

三、债务情况

8家投融资公司总负债818199.81万元。其中：账面负债778330.72万元（银行贷款及城投债券639648万元，应付款131193.29万元，其他7489.43万元）；隐形负债39869.09万元，①竣工项目未挂账1384.00万元（交投），②在建项目未挂账38485.09万元（交投10298万元、大柴湖农业1555.25万元、大柴湖城建26631.84万元）。初步测算，2018--2022年需偿还债务预计45.08亿元，其中：市群益84507.00万元、磷谷7241.14万元、交投38583.15万元、柴湖农业19269.26万元、柴湖城建53758.39万元、钟瑞祥25274.5万元、三清公司6.00万元，长寿园43282.77万元、城投178960.00万元。

四、审计评价

审计认为：投融资项目申报程序比较规范，手续比较完善，管理比较严格；项目建设创造了良好的投资环境，改善了市政、交通等设施，为经济社会发展打下了坚实的基础。

从平台公司运行的情况看，市群益公司资产负债率为51%，元佑宫棚改项目、城中村零星棚改项目、皇庄片区棚改项目，分别可腾退土地297亩、150亩、2270亩。土地出让收入、上级补助资金、土地出让净收益中计提资金三项合计预期收益367800万元，能满足群益公司债务偿还。

市钟瑞祥公司资产负债率为68%，完成重资产建设344293㎡，其中：装备制造园入驻企业10家，使用面积101683㎡，协企联盟产业园入驻企业20家，使用面积121305㎡，如果实现满园计划，预期收益76779万元，能满足钟瑞祥公司融资债务偿还。

城投公司资产收储土地收入，柴湖农业公司的花卉租赁收入、柴湖城建公司的房款收入，都有一定的偿还债务能力。其他公司融资额有限，只要加强监管，风险是可控的。

审计也发现部分融资项目还款能力不足，目前只能“借新还旧”、“以贷还贷”；投融资平台风险主体责任不强，运行欠规范；政府对投融资平台集中统一监管不够，存在数量多，规模小，功能弱等问题。

五、存在的问题

（一）资本注册不规范

一是市群益公司用廉租住房和公租房等公益性资产30000万元作注册资本。二是市群益公司资本金4216万元，市三清公司资本金2000万元，市长寿园公司资本金9000万元，注册后以各种形式返还。

（二）政府潜在偿还责任

钟祥汉江公路二桥项目、湖北大柴湖现代高效农业示范园建设项目、大柴湖经济开发区公共基础设施建设项目、长寿食品产业园重资产建设项目、工业园重资产建设项目、棚户区改造项目、207国道改造项目等，投融资公司在与银行签订贷款协议时，银行又要求与政府签订代建购买服务协议，如果投融资公司偿还能力不足，政府负有偿还责任。

（三）融资公司改变融资用途

大柴湖城建公司挪用25497万元用于工业园区重资产建设；大柴湖城建公司与琅丰饮品有限公司、融园投资开发公司签订借款协议，出借资金1700万元，大柴湖现代农业公司与宏强休闲农业有限公司、云天花海旅游股份有限公司、红丹农业开发公司、钟祥纽维光电科技有限公司等签订借款协议，出借资金2875万元，市长寿园投资公司向彭墩科技集团出借资金1756万元。

六、建议

（一）规范投融资平台注册。政府不得将财政性收入、行政事业单位的国有资产为融资平台公司提供担保，不得将学校、医院、公园等公益性资产作为资本金注入融资平台公司。

（二）推进投融资平台整合。投融资公司数量多，规模小，功能发挥不够，要评估后进行整合或注销，做强做实投融资平台，增强自身发展能力，促进投融资平台良性循环。

（三）严格投融资平台运行。采取有效措施，完善相关手续和程序，梳理平台债务，建立“资债平衡”台账，制定风险管控预案，确保整体平衡，消除政府隐形担保责任风险。

（四）加强投融资平台监管。加强政府管控，压实债务风险防控主体责任，对重点项目督促制定风险化解方案，明确措施和时限，及时发现和纠正平台公司的违规行为，随时管控和掌握投融资平台的运行状况。